La clave fiscal que recomiendan los técnicos de Hacienda para pagar hasta 3.370 euros menos IRPF antes de 2026

Quedan pocos días para cerrar el año y, con ello, para tomar decisiones que sí tienen impacto directo en la próxima declaración de la Renta. Los técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) insisten en una idea que se repite cada diciembre: si vas a hacer determinadas inversiones o gastos deducibles, el momento es antes del 31 de diciembre.

Según sus cálculos, combinando las principales reducciones y deducciones en vigor se puede llegar a un ahorro fiscal medio de hasta 3.370 euros en el IRPF que se presentará en la primavera de 2026 (ejercicio 2025). No es una cifra automática ni para todo el mundo: depende de tu situación, de si puedes aplicar cada incentivo y de tu nivel de renta. Pero el mensaje de fondo es claro: revisar antes de fin de año puede traducirse en pagar menos.

El “paso clave” que recomienda Gestha: revisar cuatro incentivos antes del 31 de diciembre

Gestha resume el posible ahorro adicional en cuatro grandes palancas fiscales que, bien utilizadas, explican esa cifra de hasta 3.370 euros. Son estas:

• Aportaciones a planes de pensiones (ahorro medio estimado: 809 €).
• Deducción por vivienda habitual para quienes aún pueden aplicarla (ahorro medio estimado: 637 €).
• Deducción por obras de eficiencia energética (ahorro medio estimado: 1.568 €).
• Deducción por inversión en empresa nueva o reciente creación (ahorro medio estimado: 355 €).

La suma de esos cuatro conceptos es la que lleva a la cifra de 3.370 euros. Eso sí: para lograrlo se requiere, normalmente, realizar inversiones adicionales antes de final de año (no basta con “marcar una casilla”).

La idea no es gastar por gastar. Es comprobar si ya ibas a hacer esas aportaciones, esa amortización o esas obras, y ejecutarlas a tiempo para que cuenten en el IRPF de 2025.

1) Planes de pensiones: el incentivo sigue, pero con límites

La reducción por aportaciones a planes de pensiones individuales se mantiene, pero con un límite mucho más bajo que hace años. El tope de aportación con derecho a reducción en planes individuales continúa en 1.500 euros.

Donde se abre más margen es en los planes de pensiones empresariales y sistemas de previsión de empleo, donde el límite se puede incrementar hasta 8.500 euros adicionales cuando el aumento provenga de contribuciones empresariales o aportaciones del trabajador dentro de los límites aplicables.

Qué deberías comprobar en diciembre

• Si ya has aportado en 2025 y cuánto te queda hasta el límite deducible.
• Si tienes plan de empleo, si tu empresa hace aportaciones y si puedes completar el margen.
• Si te interesa aportar a final de año para ajustar tu base imponible (especialmente en rentas medias y altas).

Gestha recuerda además que rescatar el plan en forma de capital suele tener un coste fiscal alto, especialmente para aportaciones posteriores a 2006, y que en determinadas aportaciones antiguas (anteriores a 2007) puede existir una reducción específica si se cumplen plazos y condiciones. En otras palabras: aportar puede ahorrar, pero rescatar mal puede salir caro.

2) Vivienda habitual: amortizar hipoteca puede dar deducción si compras antes de 2013

Este incentivo no es para todos. Solo pueden aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual quienes compraron (o pagaron por construcción) antes del 1 de enero de 2013 y ya venían aplicando la deducción en 2012 o años anteriores.

En ese caso, sigue siendo posible deducir hasta el 15% de las cantidades satisfechas con un límite anual de inversión de 9.040 euros. Gestha señala que, si te queda margen y las condiciones del préstamo no te penalizan con comisiones, amortizar antes de fin de año puede aumentar la deducción.

Ojo con esto

• Revisa el límite anual para no pasarte (y no dejarte margen sin usar).
• Comprueba si tu hipoteca tiene comisiones por amortización anticipada.
• Guarda justificantes bancarios: son la base de la deducción.

3) Obras de eficiencia energética: una deducción potente, pero con certificado

De las deducciones temporales por obras de mejora de eficiencia energética, Gestha destaca especialmente la vinculada a la rehabilitación energética de edificios residenciales, que en 2025 mantiene uno de los porcentajes más altos:

• 60% de deducción sobre una base anual de hasta 5.000 euros.
• Con un máximo acumulado de 15.000 euros que se puede aplicar en ejercicios posteriores, según reglas.

Para que la obra dé derecho a deducción, debe lograrse una mejora medible: reducir un 30% el consumo de energía primaria no renovable o alcanzar una calificación energética A o B, entre otras condiciones.

Y aquí está el punto que muchos olvidan: hay que tener el certificado de eficiencia energética tras la finalización de las obras antes del 1 de enero de 2026. Sin ese documento, la deducción puede caerse.

En eficiencia energética, el “detalle” suele ser el certificado. Si no lo tienes a tiempo, puedes perder una deducción que, según Gestha, es de las más relevantes del año.

4) Invertir en una empresa nueva o reciente: el incentivo para ‘business angels’

Otra palanca que Gestha incluye en su cálculo es la deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación. Desde reformas recientes, el porcentaje puede llegar al 50% con una base máxima elevada, con condiciones de participación y límites sobre fondos propios de la entidad.

No es un incentivo para cualquiera, porque implica asumir riesgo inversor, pero si ya tenías previsto entrar en una empresa nueva (por ejemplo, como apoyo a un proyecto emprendedor cercano), hacerlo antes de fin de año puede tener impacto en la cuota.

¿Quién puede ahorrar más? Gestha avisa: las ventajas se concentran en rentas altas

Los técnicos de Hacienda insisten en que las mayores ventajas fiscales se concentran en contribuyentes con rentas y patrimonios más altos. Es decir, quienes tienen capacidad para aportar más a previsión social, invertir o afrontar obras suelen tener más margen para optimizar.

Aun así, también hay decisiones útiles para rentas medias: ajustar aportaciones a planes, revisar donativos, y sobre todo, no perder deducciones por descuido o por falta de documentación.

Otros recordatorios de cierre de año: compensar pérdidas y planificar ventas

Además de los cuatro grandes incentivos, Gestha suele recordar dos ideas prácticas:

• Compensar pérdidas con ganancias: si has tenido pérdidas en fondos o acciones, puedes valorar compensarlas con ganancias patrimoniales, respetando las reglas de recompra (no adquirir valores iguales o similares en los dos meses anteriores o posteriores).
• Planificar ventas: si vas a vender un inmueble o acciones con ganancia, a veces retrasar al 1 de enero permite diferir la tributación a la siguiente campaña.

Estas decisiones no “rebajan” el impuesto por arte de magia, pero pueden ayudarte a ordenar tu factura fiscal y evitar saltos innecesarios.

Consejos prácticos para intentar pagar menos antes de 2026

1. Haz un cierre rápido de tu año fiscal: ingresos, retenciones, ventas, alquileres e inversiones.
2. Revisa si puedes aportar a plan de pensiones y si tienes margen en planes de empleo.
3. Si tienes deducción por vivienda habitual (compra antes de 2013), comprueba si te conviene amortizar antes del 31 de diciembre.
4. Si estás con obras de eficiencia, asegura facturas, pagos no en efectivo y certificado energético a tiempo.
5. No improvises con inversiones en empresas: si aplicas esta deducción, revisa límites y requisitos de participación.
6. Guarda documentación: certificados, facturas, justificantes bancarios y contratos. Sin prueba, no hay deducción.

Al final, el consejo más útil es el más sencillo: si hay una deducción que te encaja y puedes aplicarla, no la dejes para después. El 1 de enero ya es tarde para el IRPF de 2025, y ahí es donde se juega buena parte del ahorro que Gestha estima en hasta 3.370 euros.