Así es la nueva deducción de Hacienda: hasta 340 € menos en la Renta para trabajadores con ingresos bajos
Hacienda ha confirmado una nueva deducción en el IRPF dirigida a los trabajadores con ingresos más ajustados. A partir de la próxima campaña de la Renta, la correspondiente a los ingresos de 2025 que se presentará en 2026, muchos contribuyentes podrán pagar hasta 340 euros menos en su declaración.
La medida se enmarca en los cambios fiscales que entran en vigor con el nuevo año y tiene un objetivo muy concreto: compensar el efecto de las retenciones que soportan los trabajadores con salarios bajos, especialmente aquellos que se mueven en el entorno del Salario Mínimo Interprofesional (SMI).
En la práctica, no se trata de una ayuda directa ni de un pago separado, sino de un ajuste en el impuesto que puede marcar la diferencia entre pagar, no pagar o incluso recibir una pequeña devolución.
Qué es exactamente esta nueva deducción del IRPF
Desde el punto de vista técnico, estamos ante una deducción en cuota. Esto es importante porque no funciona igual que una reducción de la base imponible.
Una deducción se resta directamente del resultado final del impuesto. Es decir:
- Primero se calculan los ingresos.
- Después se aplican mínimos personales y familiares.
- Se restan las retenciones ya practicadas.
- Y, al final, se descuenta la deducción.
Por eso su efecto es tan visible. Si tras todos los cálculos un trabajador debía pagar 300 euros de IRPF, una deducción de 300 euros puede dejar la cuota a cero. Y si debía pagar 500, pasaría a pagar solo 200.
Esta deducción no reduce la base imponible, sino el impuesto final, lo que la hace especialmente eficaz para rentas bajas.
A quién va dirigida la deducción de hasta 340 euros
La nueva deducción está pensada para trabajadores por cuenta ajena con rendimientos del trabajo bajos. El perfil típico es el de personas con sueldos cercanos al SMI o ligeramente superiores.
Para poder aplicarla, deben cumplirse varias condiciones generales:
- Que la mayor parte de los ingresos proceda del trabajo.
- No tener rentas adicionales elevadas (alquileres, capital, actividades económicas).
- Situarse dentro de los umbrales de ingresos establecidos para la deducción.
Si el contribuyente obtiene ingresos extra por otras vías y supera ciertos límites, pierde el derecho a aplicar esta ventaja fiscal.
Cuáles son los importes y los tramos de ingresos
El importe máximo de esta deducción es de 340 euros. No obstante, no todos los trabajadores la cobrarán íntegra, ya que depende del salario anual.
Ingreso para deducción máxima
La deducción completa se aplica a quienes tengan un salario bruto anual de alrededor de 16.576 euros, una cifra alineada con el SMI de referencia para 2025.
En ese nivel de ingresos, el trabajador puede descontarse los 340 euros íntegros en su declaración.
Reducción progresiva de la deducción
A partir de ese umbral, la deducción comienza a reducirse de forma gradual:
- Por cada euro que el salario bruto supere los 16.576 €,
- La deducción se reduce en 0,20 €.
Esto significa que no desaparece de golpe, sino que se va ajustando poco a poco hasta extinguirse.
Cuándo desaparece la deducción
La deducción deja de aplicarse cuando los ingresos alcanzan aproximadamente los 18.276 euros brutos anuales. A partir de ahí, ya no se puede aplicar ningún importe.
Ejemplo práctico para entender cómo funciona
Veamos un caso sencillo:
- Salario bruto anual: 17.000 €.
- Umbral de deducción máxima: 16.576 €.
- Diferencia: 424 €.
Aplicando la reducción:
- 424 € × 0,20 = 84,8 €.
La deducción final sería:
- 340 € − 84,8 € = 255,2 €.
Ese importe se restaría directamente del IRPF a pagar en la declaración de la Renta.
Cuándo y cómo se aplicará esta deducción
La deducción se aplicará sobre las rentas obtenidas en 2025, por lo que aparecerá en la declaración de la Renta de 2026.
Según ha confirmado Hacienda:
- Se incorporará automáticamente en el borrador.
- No será necesario presentar ninguna solicitud específica.
- El sistema calculará de oficio si el contribuyente cumple los requisitos.
Eso sí, como ocurre con otras deducciones, conviene revisar el borrador antes de confirmarlo para comprobar que el importe se ha aplicado correctamente.
La deducción nunca puede superar el IRPF realmente devengado. No es un pago directo si no hay cuota suficiente.
Qué pasa si ya apenas pagas IRPF
Este es un punto clave. La deducción reduce el impuesto, pero no genera un pago independiente.
En la práctica:
- Si el IRPF a pagar es de 100 €, la deducción solo podrá reducirlo hasta cero.
- No se abonarán los 240 € restantes como ingreso adicional.
Por tanto, el mayor beneficio lo notan quienes, aun teniendo salarios bajos, soportan retenciones algo más elevadas durante el año.
Por qué Hacienda introduce esta medida
Con esta deducción, el sistema fiscal persigue varios objetivos:
- Suavizar la carga tributaria de los salarios más bajos.
- Mejorar la progresividad real del IRPF.
- Evitar que trabajadores cerca del SMI soporten una presión fiscal desproporcionada.
En otras palabras, se busca que el impuesto se adapte mejor a la realidad de quienes tienen ingresos ajustados, donde cada euro cuenta a final de mes.
Qué debes tener en cuenta como trabajador
- Comprueba tus ingresos brutos anuales.
- Revisa si tienes otras rentas que puedan afectar a la deducción.
- Consulta el borrador de la Renta en 2026.
- Verifica que la deducción aparece aplicada correctamente.
Para muchos trabajadores con sueldos bajos, esta deducción no cambiará la vida, pero sí puede significar algo muy concreto: pagar menos IRPF o incluso no pagar nada. Y en ese tramo de ingresos, esa diferencia se nota.
