¿Quieres prestarle dinero a tu hijo?: Hacienda podría multarte si no lo haces bien
Cada vez son más los padres que deciden ayudar a sus hijos con una suma de dinero para comprar una vivienda o poner en marcha un proyecto personal. Sin embargo, lo que muchos desconocen es que una transferencia familiar mal planteada puede acarrear sanciones de Hacienda, al ser considerada una donación encubierta.
El especialista en inversiones y planificación financiera Rubén López de Miguel lo explica con claridad: “Hacienda puede multarte si prestas dinero a tu hijo sin declararlo correctamente. No basta con hacer una transferencia, hay que justificarlo legalmente como donación o préstamo”.
¿Por qué Hacienda puede sancionarte?
Cuando un padre entrega dinero a su hijo —por ejemplo, 50.000 euros para la entrada de una vivienda—, la Agencia Tributaria necesita saber si se trata de una donación o de un préstamo.
Si no existe constancia de devolución, Hacienda puede considerar que se trata de una donación no declarada. En ese caso, el hijo debería pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, con posibles recargos y sanciones.
Rubén López recuerda que este impuesto varía según la comunidad autónoma y el grado de parentesco: “En lugares como Aragón, Madrid o Andalucía hay bonificaciones de hasta el 99% entre padres e hijos, pero eso no significa que se pueda hacer sin declarar. Todo debe registrarse y justificarse”.
La fórmula correcta: el préstamo entre particulares
Si el dinero no se regala, sino que se presta, existe una vía completamente legal y sin coste fiscal: el préstamo entre particulares.
Según López de Miguel, “es la mejor opción si quieres ayudar a un familiar sin pagar el impuesto de donaciones. Solo hay que dejar constancia del préstamo y cumplir los pasos adecuados”.
Los pasos son los siguientes
En primer lugar, formalizar un contrato de préstamo por escrito, donde se especifique el importe, el plazo de devolución y las condiciones. No es obligatorio acudir al notario, pero sí recomendable para reforzar su validez.
Después, registrar el préstamo en Hacienda mediante el modelo 600, incluso si el tipo impositivo es del 0%. “Mucha gente cree que no hay que declararlo si no se pagan impuestos, pero sí: es obligatorio presentarlo”, subraya el experto.
Y por último, asegurar la trazabilidad: las entregas y devoluciones deben realizarse mediante transferencias bancarias, bizum o cualquier método que deje rastro documental.
¿Y si decides cobrar intereses?
También es posible pactar un préstamo con intereses, aunque en ese caso, el prestamista debe declarar las ganancias obtenidas en su declaración de la renta. Si el préstamo es a interés 0, no se tributa por ello, siempre que esté correctamente documentado y registrado.
Lo que nunca debes hacer
El error más común, advierte López de Miguel, es entregar dinero sin justificarlo. Si Hacienda detecta una transferencia elevada entre familiares sin contrato ni declaración, puede considerarlo donación encubierta y aplicar sanciones.
En resumen, si el dinero no se devuelve, se considera donación, y hay que declararla según las bonificaciones autonómicas. Si se devuelve, debe existir un préstamo entre particulares formalizado y presentado mediante el modelo 600.
Como explica Rubén López de Miguel, prestar dinero a un hijo no es ilegal, pero sí requiere hacerlo con todas las garantías. Formalizar el préstamo, declararlo ante Hacienda y dejar constancia de los pagos evita sanciones y problemas futuros.
